【小掌柜财税讲堂】企业的成本费用发票都有哪些?可以收藏备用

2023-06-05 17:32:47 小掌柜财税网络部

都有哪些发票可以抵企业所得税呢?已分类整理好,快收藏吧!
01 成本类
成本票是指在销售商品或者生产商品过程中直接或间接发生的成本,跟主营业务有直接联系得费用。
02 费用类
费用票是企业日常经营活动中产生的一些费用支出。
成本费用票需要注意哪些问题?
①开出的票据一定要有真实业务、要有票据、要公户打公户、要有合同和协议、价格也一定要合理。
②成本发票相关费用的比例要合理,尽量与销项保持一致。比如公司只有一辆车,一个月只跑了50公里,却报销了上万的油费。这样业务不合理就不能入账。
③公司报销的电话费、以及车辆相关费用使用的是个人的电话和车辆,必须和公司签订使用协议或租赁协议。
④比如广告宣传费、招待费等费用都是有比例的,只有不超过比例的部分才能税前扣除,超出比例的部分即使入账了,在计算企业所得税是也要调整出来,所以要严格把控不要超出扣除比例。

序号

票据名称

说明

1

销售发票、服务发票(收入)

1、开具出去的销售(服务)发票

2、提供发票时,与开票系统核对开票信息、开票数据,核对记账联以免漏项。

2

银行对账单

1、银行单据是每个月初至月末的银行对单。

2、银行对账单每笔业务的发生回单,在整理银行资料时要核对银行对账单每笔业务是否都有回单,如果没有及时去银行补单;

3、有网银的可以进网银打印,同时导出电子版对账单

3

购货发票

销售或生产的企业,从供应商购买材料、产品所收到的发票,要与产品销售单对应上。

4

工资表

1、每月员工工资表、建议员工签字:

2核对人员是否有变动,如果有变动要及时说明;

3新增人员要提供身份证复印件电话号码,申报个税使用。

5

电话费

公司电话费,需要开具公司名称和税号

6

办公室租金、物业费、水电费

发票要开具公司名称和税号

7

办公费

1、如办公耗材、纸、文具、电脑等

2、发票需要开具公司名称和税号

3、单价5000元以下的办公费

8

差旅费

1公司人员的客车票、火车票、飞机票、汽车过路费、汽车加油费、餐费、住宿费等

2、汽车加油票需开具公司名称和税号

9

招待费

1、餐饮费KTV礼品等

2发票要开具公司名称和税号

3、不能超过在这类总额60%之后与销售收入的5%,比熟低原则

10

福利费

1用于职工的医药费医护人员工资,医务经费,职工因公负伤赴外地就医路费,职工生活困难补助,职工浴室、理发师、幼儿园,托儿所人员的工资费用

2不能超过工资薪金总额的14%

11

租赁费

企业日常租赁固定资产、机械设备、办公用品等费用

12

加油费

公司业务开展的用车费用(企业的车或者租车

13

咨询费

公司用于咨询中介机构、人员等费用

14

交通费

企业用于员工日常市内外出业务的打车、公交、地铁等费用

15

快递费

企业用于日常经营中的快递费用

16

广告费和业务宣传费

1企业日常发生的广告宣传费用

2、不可超出当年销售(营业)收入的15%,超出部分向以后结转

3发票需要开具公司名称和税号

17

社保

1、需要确认本月社保人员有没有变化(增员or减员)

2、确认公户里有无足额的代扣金额

18

其他

其他公司运营中发生的费用,例如:货物仓储费、保管费、运输费等

19

其他票据

借款单,入库单、出库单等

20

海关专用缴款书

有进口业务的提供报关单

21

报关单

有出口业务的提供

 



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